印度TDS 源头扣税
每月每季度TDS申报
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TDS 源头扣税@一同企业
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什么是TDS 源头扣税？

TDS全称为Tax Deducted at Source，我们称之为源头扣税，TDS是由买方（付款人）即商品或服务接收方在支付费用给商品或服务提供方，即卖方（收款人）时，按照规定的比例扣减税款后按规定的时间（通常是次月7号前）将代扣的税款交给税务部门，再按季度进行申报。适用扣除TDS的支出包括工资、临时收入、证券利息、房租支付、指定的费用支付、佣金或经纪佣金支付等。

谁需要申报TDS？

如果您印度公司支付的费用涉及扣除TDS时，则需要在支付时按印度税局规定的比例预扣税金，并在规定的时间内缴纳给税局。通常情况下，印度公司常见需扣除TDS的付款如下：
支付员工工资（年薪超过50万卢比的员工）
支付办公室租金（年租金超过24万卢比）
支付专业、技术服务费（超过3万卢比）
支付专利、版权费用
电子商务销售（电商运营）
向股东公司支付股息
支取现金超过1千万卢比
什么时候缴纳税金及申报TDS？

您印度公司需要在扣除TDS后于次月7号交将扣除的税金缴纳给税局。每季度申报TDS。申报期限如下：

TDS按季申报，季度终后的一个月内需递交申报。


根据付款性质的不同适用不同的TDS税率，由1%-30%不等；您可委托一同企业处理您印度公司的财税合规事项，我们专业的CA会根据税法规定判断应扣除的税率并协助申报TDS。

什么是TDS Certificate？

TDS Certificate 我们称之为TDS证书，是由扣除者再扣除TDS适用的税率后签发给被扣除方带有7位数字编码的一种证明文件。印度公司代税局扣除TDS税金后，有义务提供TDS证书（Form-24Q) 给被扣除方；除薪酬支付按年提供给员工外，其他付款需要每季度提供（Form-26Q) 给被扣除方。

印度TDS申报常见问题
Frequently Asked Questions
逾期申报 TDS 有什么后果？
根据第 234 E 条款规定，逾期未申报TDS将面临每天 200 卢比的罚款，直到递交申报为止。
不申报TDS有什么后果？
如果一年内未递交申报表，又或者申报表或提供的信息不正确，则会处以不低于10,000卢比的罚款，最高不超过RS10,000卢比。
发现申报的TDS有错怎么办？
发现TDS申报有错误时，比如不正确的Challan,提供错误的PAN等，会导致政府的税收抵免额不会反映在表格16A或表格26AS中。需要重新递交修正后的TDS申报表。
如何抵扣已缴纳的TDS税金?
TDS被扣除方可以根据收到的TDS证书在其所得税申报表中申明已缴纳的TDS税金，用于抵扣应纳税所得额；这需要注明TDS证书编号及TDS详细信息。
没有及时扣除TDS怎么办？
未按规定扣除TDS，将会面临税局的罚款，雇主可以在补交TDS申报时将税局的罚款一并计算扣除再呈报。
没有及时缴纳TDS税金怎么办？
没有按规定时间缴存TDS税款，将面临至少RS10,000卢比的罚款，最高不超过RS100，000卢比。
怎么知道扣除TDS的金额？
只有在税局规定的情况下，才需要扣除TDS，不同性质的付款涉及扣除的税率不尽相同，需要专业人员给予判断，您可咨询一同企业，我们会安排印度专业CA提供咨询及申报服务。
我怎么知道我员工是否需要扣除TDS？
只有达到税局要求的工资总额才需要扣除TDS，在扣除基本的豁免额后，年薪低于RS250,000的员工不需要扣除TDS。需要扣除TDS的员工，则需要计算应税金额再根据相应的税率计算扣除额。
谁应该出具TDS Certificate?
扣除TDS的一方需要出具TDS证书，比如发放工资有扣除员工TDS的，雇主有义务且必须在年终提供FORM 16/16A给员工，除薪水外，其他TDS证书一般是季度申报终后提供给被扣除方。
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